Les procédures de trésorerie - A distance

Compétences visées

• Définir la notion de procédure de trésorerie

• Comprendre l’utilité et la pertinence de la formalisation des procédures de trésorerie

• Identifier quels sont les processus les plus importants en trésorerie

• Présenter la mise en oeuvre et la gestion des procédures

• Analyser les enjeux liés à leur diffusion et application

Programme

MISSIONS ET ORGANISATION DE LA FONCTION TRÉSORERIE

• La nécessité d’un référentiel partagé et compris par tous

• L’environnement et l’organisation opérationnelle d’une fonction trésorerie

• Les interfaces et contributeurs intervenant dans les processus de trésorerie

PROCÉDURES ET LA GOUVERNANCE OPÉRATIONNELLE

• Le corpus de la gouvernance opérationnelle

• Les politiques de trésorerie

• Les procédures de trésorerie

• Le lien entre procédures et référentiel de contrôle interne en trésorerie

Étude de cas

- Élaboration d’une politique de gestion de trésorerie

EN PRATIQUE, COMMENT ELABORER UNE PROCEDURE

• Les facteurs déclenchants

• L’identification des processus de trésorerie

• La cartographie des processus de trésorerie

• La formalisation des processus identifiés : les procédures

• La communication et le contrôle de l’application des procédures

EXEMPLES D’ÉLABORATION DES PROCÉDURES DE TRÉSORERIE

• Les procédures de gestion des opérations de trésorerie

- La gestion des flux

- La gestion des règlements

- La gestion des soldes

Exercice d’application

- Élaboration d’un logigramme sur un processus de gestion de trésorerie

• Les procédures de gestion des opérations de marché

- Le front-office

- Le middle-office

- Le back-office

Prérequis