Formaliser les politiques et procédures de trésorerie

Compétences visées

• Définir la notion de procédure de trésorerie

• Comprendre l’utilité des procédures de trésorerie

• Identifier les processus les plus importants en trésorerie

• Apprendre à formaliser les procédures

• Analyser les enjeux liés à leur diffusion et application

Programme

LES FACTEURS INFLUANT SUR LES PROCÉDURES

• Le périmètre d'activités

• Le degré de centralisation

• L'organisation opérationnelle

• Les règles de gouvernance

Étude de cas

- Élaborer une politique de gestion de trésorerie

PROCÉDURES ET LA GOUVERNANCE OPÉRATIONNELLE

• Le corpus de la gouvernance opérationnelle

• Les politiques de trésorerie

• Les procédures de trésorerie

• Le lien entre procédures et référentiel de contrôle interne en trésorerie

Étude de cas

- Élaboration d’une politique de gestion de trésorerie

ÉLABORER UNE PROCEDURE

• La démarche processus

• La cartographie des processus

• La formalisation des procédures

Exercice d’application

- Élaboration d’un logigramme sur un processus de gestion de trésorerie

EXEMPLES DES PROCÉDURES DE TRÉSORERIE

• Les procédures « Cash Management »

- La gestion des flux

- La gestion des règlements

- La gestion des soldes

• Les procédures « Risk Management »

- Le front-office

- Le middle-office

- Le back-office

Prérequis