Les bases comptables pour le trésorier

Compétences visées

• Comprendre et interpréter les informations contenues dans un bilan et un compte de résultat 

• S'assurer de la fiabilité des données et exploiter les informations comptables et financières

 • Communiquer avec les principaux interlocuteurs et collaborateurs comptables et financiers

• Relier les flux comptables et financiers aux prévisions de trésorerie

Programme

BASE DE LA COMPTABILITE D’ENTREPRISE

• Introduction à la comptabilité

- Les documents de synthèse comptable :

- Principes et conventions

- Référentiels

- Les flux de l’entreprise

- Comptabilité en partie double

Exercice d’application

- Analyse et enregistrement d’une opération : flux certains, flux prévisionnels, relation entre résultat et trésorerie

• Organisation comptable

- Comptabilité auxiliaire (journal - grand livre - balance)

- Les comptes annuels

• L'inventaire physique

- Stocks

• L'inventaire comptable

- Amortissements

- Provisions

• La régularisation des charges et produits

• L'affectation du résultat

• La notion de Plan Comptable

- Tableaux de correspondance des comptes

• L'analyse des documents de synthèse comptables et financiers

- Le bilan

- Le compte de résultat

- L’annexe

Étude de cas

- Classement des événements d’une entreprise et conséquences des opérations sur ses comptes

- Évaluation du patrimoine

- Construction d’un bilan et d’un compte de résultat

UTILISATION DES ÉTATS FINANCIERS

• Les particularités du secteur d’activité

- Bilan : postes significatifs

- Compte de résultat : structure

• La liaison entre niveau d’activité et situation de trésorerie

• Les retraitements de l’information comptable et réalité économique de l’entreprise

- Bilan comptable

- Bilan fonctionnel et agrégats bilanciels

- Reclassement des postes du compte de résultat

• Les équilibres structurels

- Le fonds de roulement

- Le besoin en fonds de roulement

- Le solde net de trésorerie

- L’approche normative

• Le bilan financier et indicateurs de performance

• Le financement des immobilisations

• La comptabilité analytique : hiérarchie des coûts

• Eléments clés de la prévision

Quizz - Test de connaissances

Prérequis