Renforcer le contrôle interne de trésorerie
• Appréhender les principes de maîtrise des risques et de contrôle interne
• Savoir identifier les risques d’un processus et déterminer le contrôle interne s’y rapportant
• Être capable d’élaborer son propre référentiel de maîtrise des risques et de contrôle interne
LES GRANDS PRINCIPES DU CONTRÔLE INTERNE
• La notion de risque
• Les bases d’un dispositif de contrôle interne adéquat
• Le référentiel de contrôle interne
• L’auto-évaluation de contrôle interne
Travail de groupe
• Discussion ouverte sur les pratiques en matière de contrôle interne
• Élaborer une matrice d'évaluation des risques
LE DISPOSITIF DE CONTRÔLE INTERNE GÉNÉRAL DE LA TRÉSORERIE
• La structure de gouvernance attendue d’une trésorerie
• Le manuel de trésorerie
• Les fonctions de contrôle en trésorerie
• La séparation des tâches
• La surveillance opérationnelle des
activités de trésorerie
• Les reportings de trésorerie
• Les activités de contrôle en front, middle et back-office
• Les systèmes d’information de trésorerie et le plan de continuité d’activité (PCA)
LA DÉCLINAISON DU RÉFÉRENTIEL DE CONTRÔLE INTERNE PAR PROCESSUS DE TRÉSORERIE
• La gestion des flux : encaissements/décaissements, gestion des positions
• La gestion des relations bancaires
• La gestion de liquidité : financements, placements
• La gestion des risques
Travail de groupe
• Réaliser une analyse de séparation des tâches de votre trésorerie
• Élaborer votre propre référentiel de contrôle interne
Étude de cas - Travail de groupe -Activités digitales - Rapport d'auto-évaluation
