Gestion quotidienne et fondamentaux 5 j
Comprendre les missions, l’environnement (interne et externe), les enjeux financiers, et le rôle de la fonction trésorerie.
INTRODUCTION
• Rôle et missions de la fonction trésorerie
• La formation de la trésorerie de l’entreprise : les différents processus de l’entreprise
• De la comptabilité bancaire à la gestion de trésorerie
• Les enjeux de la gestion de trésorerie
• Les interactions avec les autres fonctions de l’entreprise
LES BANQUES ET CONDITIONS BANCAIRES
• L'environnement bancaire
• Les différentes formes de rémunération des banques
• La négociation des conditions bancaires
• Le contrôle de la bonne application des conditions bancaires
Exercices d’application
- Contrôle de ticket d’agios et d’échelles d’intérêt - Calculs d’enjeux avant négociation
LES DIFFÉRENTS MOYENS D'ENCAISSEMENT ET DE DÉCAISSEMENT
• Caractéristiques, avantages et inconvénients des différents supports
• Les problématiques de sécurisation : décaissements et encaissements
Exercice d’application
- Optimisation de la gestion des flux
LA GESTION AU JOUR LE JOUR
• La position de trésorerie quotidienne : définition, différences avec la position comptable et la position de la banque
• L’élaboration de la position de trésorerie : quotidienne de 10 jours à un mois glissant, mensuelle sur 3 mois glissants et la méthodologie d’élaboration Les décisions de trésorerie court terme : équilibrage, financement et placement
• La gestion de trésorerie au sein d’un groupe : enjeux et outils d’optimisation
• La gestion de trésorerie informatisée
Exercice d’application
- Optimisation du choix de tirage de ligne de crédit
LE MARCHÉ MONÉTAIRE
• L’organisation et le fonctionnement du marché monétaire
• Le rôle de la banque centrale et des banques commerciales
• Les taux de référence
LA GESTION DES RISQUES
• Les risques de change et de taux : mesure et enjeux
• La politique de couverture de ces risques : définition et suivi des positions, produits autorisés, reporting
• Les produits simples de couverture : fermes et optionnels
• La gestion du risque client : définition, enjeux et produits de couverture
Exercices d’application - Achats et ventes de devises - Utilisation de stratégies de couverture
BUGDET ET PREVISIONS
• Compréhension des états financiers : bilan, compte de résultat, annexes
• Traduction comptable des transactions opérationnelles : cycles client et fournisseur
• Techniques d’élaboration de budget et prévisions Étude de cas - Élaboration de prévisions et analyse des résultats
Culture financière ou expérience de la trésorerie.