Elaborer budget et prévisions de trésorerie
Comprendre les processus d’élaboration des budget et prévisions de trésorerie • Maitriser l’élaboration des projections monétaires par les flux • Maitriser la construction des bilans prévisionnels et des tableaux des flux de trésorerie • Savoir analyser ces projections
• Comprendre les processus d’élaboration des budgets et prévisions de trésorerie
• Maîtriser l’élaboration des projections monétaires par les flux
• Maîtriser la construction des bilans prévisionnels et des tableaux des flux de trésorerie
• Savoir analyser ces projections
INTRODUCTION
• Les principales missions du trésorier
• La formation de la trésorerie au sein de l’entreprise
• Les enjeux des projections de trésorerie
BASES DE LA CONSTRUCTION
• Les principaux états financiers : compte de résultat, bilan
• Les principales règles comptables et leurs impacts dans l’élaboration des états prévisionnels de trésorerie
• Les schémas de comptabilisation des principales transactions opérationnelles : les cycles client et fournisseur
• L’importance du besoin en fonds de roulement
• Les ratios de BFR
Exercice d’application - Calcul d'indicateur de suivi du BFR
MÉTHODE DES FLUX
• Source et nature des informations utilisées
• La transformation des informations comptables en flux monétaires
• La prise en compte du budget investissement
Étude de cas
• Élaboration des projections monétaires par les flux et analyse des résultats
BILANS PRÉVISIONNELS
• Source et nature des informations utilisées
• Les différents postes du bilan à projeter : un paradoxe, tous les postes sauf la trésorerie
Étude de cas
- Élaboration d’un bilan prévisionnel et analyse des résultats
TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE
• Source et nature des informations utilisées
• Le comparatif des bilans poste à poste
• Les informations complémentaires
Étude de cas
- Élaboration d’un tableau des flux de trésorerie et analyse des résultats
Exercices d'application - Etudes de cas - Activités digitales - Rapport d'auto-évaluation
