Analyse financière : bilan, résultat et trésorerie

Du Mardi 19 février au Mercredi 20 février 2019

2 jours

Compétences visées

• Familiariser les participants à la lecture et l’analyse des principaux états financiers

• Appréhender la vision des comptes de l'entreprise par les tiers : banques, agences

de notation, assureurs crédits ...

• Savoir projeter, négocier et suivre les covenants financiers dans les contrats de financement

• Évaluer le risque de contrepartie : crédit management

• Réaliser l’analyse financière des entités d’un groupe dans le cadre de la tarification

des prêts intercompagnie

Programme

LE BILAN

• Objet et nature

• Composantes de l’actif et du passif

• Logiques de présentation et principales règles comptables


Exercice d’application

- Construction d’un bilan économique


LE COMPTE DE RÉSULTAT

• Objet

• Produits et charges : nature, classement, principales règles comptables …

• Interprétation des soldes intermédiaires de gestion

• Indicateurs de communication financière non normés


Exercice d’application - Construction d’un compte de résultat par nature et par destination


L’ANNEXE

• Hors bilan : composition, intérêt

• Autres informations de l’annexe


LE TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE

• Définition, caractéristiques et construction • Lecture et interprétation


Exercice d’application - Construction d’un tableau de flux


L'ANALYSE DES ÉTATS FINANCIERS

• Analyse crédit et analyse financière

• Liquidité, structure financière, génération de trésorerie …

• Plans type et méthodologie des agences de notation

• Analyse financière au delà des chiffres…

• Politique d’investissement

• Besoin en Fonds de Roulement

• Équilibre financier : endettement, trésorerie, ratios clefs

• Rentabilité d’exploitation et rentabilité financière

• Étude de l’activité, des marges et des SIG

• Analyse de point mort

• Ratios clefs


Exercices d’application

- Calcul de l’effet de levier

- Calcul du point mort

- Calcul des ratios de rotation du besoin en fonds de roulement

- Calculs de différents ratios clefs


Travail de groupe - Analyse financière sur la base d’un rapport annuel

Moyens pédagogiques

Formation présentielle - Exercices d'application - Travail de groupe
Horaires : De 09:00 à 17:30
Adresse :

AFTE - 3, rue d'Edimbourg
Paris 75008

Plan

TARIFS

adhérents : 1 560 € TTC - 1 300 € HT
non adhérents : 1 896 € TTC - 1 580 € HT
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