Le trésorier face à la fraude

Compétences visées

Sensibiliser au risque de fraude sous tous ses aspects (fraude comptable, moyens

de paiement, cyberfraude,… )

• Identifier les situations à risque au sein de la trésorerie et plus largement de la fonction finance

• Présenter l’organisation, les processus et les procédures à mettre en œuvre dans le

cadre de la lutte contre la fraude

• Savoir quelle conduite tenir en cas de fraude avérée

Programme

ÉTAT DES LIEUX

• Les chiffres clés, l’évolution des menaces, les enjeux

ENVIRONNEMENT

• La cartographie de la fraude

• L’environnement normatif et les responsabilités

• Les facteurs de risques

LES FONDAMENTAUX DU MÉCANISME DE FRAUDE

• La typologie des fraudes

- Les différentes classifications pour définir et catégoriser une fraude

• Les mécanismes de la fraude

- Le moteur de la fraude

- Comprendre les scénarios de fraude : usurpation d’identité, fraude aux moyens de paiement, cybercriminalité,…

- Les profils et facteurs de risque

Travail de groupe

- Analyse de cas réels à travers le prisme du triangle de la fraude

LE DISPOSITIF DE LUTTE CONTRE LA FRAUDE

• Comment évaluer les risques et les couvrir ?

• Organiser la prévention : gouvernance et processus

- Quel rôle pour les ressources humaines

- Importance du rôle du management

- Documentation, communication,

Le plan anti-fraude :

- Recenser, évaluer et hiérarchiser les risques

- Zones de risques pour la fonction et les processus de trésorerie

- Actions à mener sur les processus et les systèmes d'information

• Méthode :

- Gérer les risques

- Détecter la fraude au quotidien

- Traiter les cas de fraude : conduite à tenir et actions prioritaires

Travail de groupe

- Analyse d’une matrice des risques sur la base de cas réels ou fictifs,

- Discussion collective pour identifier les indicateurs d’alerte et les modes de prévention

Prérequis