Elaborer budget et prévisions de trésorerie
Anticipez les besoins de trésorerie pour mieux piloter vos décisions financières!
Cette formation vous apprend à construire des prévisions fiables à partir des états financiers, à transformer les données comptables en flux monétaires et à maîtriser les outils d’analyse prévisionnelle.
À travers exercices pratiques et études de cas, vous saurez établir un budget de trésorerie, projeter un bilan et construire un tableau des flux, pour sécuriser la gestion financière de votre entreprise.
• Comprendre les processus d’élaboration des budgets et prévisions de trésorerie
• Maîtriser l’élaboration des projections monétaires par les flux
• Maîtriser la construction des bilans prévisionnels et des tableaux des flux de trésorerie
• Savoir analyser ces projections
INTRODUCTION
• Les principales missions du trésorier
• La formation de la trésorerie au sein de l’entreprise
• Les enjeux des projections de trésorerie
BASES DE LA CONSTRUCTION
• Les principaux états financiers : compte de résultat, bilan
• Les principales règles comptables et leurs impacts dans l’élaboration des états prévisionnels de trésorerie
• Les schémas de comptabilisation des principales transactions opérationnelles : les cycles client et fournisseur
• L’importance du besoin en fonds de roulement
• Les ratios de BFR
Exercice d’application - Calcul d'indicateur de suivi du BFR
MÉTHODE DES FLUX
• Source et nature des informations utilisées
• La transformation des informations comptables en flux monétaires
• La prise en compte du budget investissement
Étude de cas
• Élaboration des projections monétaires par les flux et analyse des résultats
BILANS PRÉVISIONNELS
• Source et nature des informations utilisées
• Les différents postes du bilan à projeter : un paradoxe, tous les postes sauf la trésorerie
Étude de cas
- Élaboration d’un bilan prévisionnel et analyse des résultats
TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE
• Source et nature des informations utilisées
• Le comparatif des bilans poste à poste
• Les informations complémentaires
Étude de cas
- Élaboration d’un tableau des flux de trésorerie et analyse des résultats
Exercices d'application - Etudes de cas - Activités digitales - Rapport d'auto-évaluation
