Elaborer budget et prévisions de trésorerie

INTRODUCTION

• Les principales missions du trésorier

• La formation de la trésorerie au sein de l’entreprise

• Les enjeux des projections de trésorerie

BASES DE LA CONSTRUCTION

• Les principaux états financiers : compte de résultat, bilan

• Les principales règles comptables et leurs impacts dans l’élaboration des états prévisionnels de trésorerie

• Les schémas de comptabilisation des principales transactions opérationnelles : les cycles client et fournisseur

• L’importance du besoin en fonds de roulement

• Les ratios de BFR

Exercice d’application - Calcul d'indicateur de suivi du BFR

MÉTHODE DES FLUX

• Source et nature des informations utilisées

• La transformation des informations comptables en flux monétaires

• La prise en compte du budget investissement

Étude de cas

• Élaboration des projections monétaires par les flux et analyse des résultats

BILANS PRÉVISIONNELS

• Source et nature des informations utilisées

• Les différents postes du bilan à projeter : un paradoxe, tous les postes sauf la trésorerie

Étude de cas

- Élaboration d’un bilan prévisionnel et analyse des résultats

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE

• Source et nature des informations utilisées

• Le comparatif des bilans poste à poste

• Les informations complémentaires

Étude de cas

- Élaboration d’un tableau des flux de trésorerie et analyse des résultats