Elaborer budget et prévisions de trésorerie

Du Lundi 22 novembre au Mardi 23 novembre 2021 2 jours Présentiel ou à distance

Dates

Compétences visées

• Comprendre les processus d’élaboration des budgets et prévisions de trésorerie

• Maîtriser l’élaboration des projections monétaires par les flux

• Maîtriser la construction des bilans prévisionnels et des tableaux des flux de trésorerie

• Savoir analyser ces projections

Programme

INTRODUCTION

• Les principales missions du trésorier

• La formation de la trésorerie au sein de l’entreprise

• Les enjeux des projections de trésorerie


BASES DE LA CONSTRUCTION

• Les principaux états financiers : compte de résultat, bilan

• Les principales règles comptables et leurs impacts dans l’élaboration des états prévisionnels de trésorerie

• Les schémas de comptabilisation des principales transactions opérationnelles : les cycles client et fournisseur

• L’importance du besoin en fonds de roulement

• Les ratios de BFR


Exercice d’application - Calcul d'indicateur de suivi du BFR


MÉTHODE DES FLUX

• Source et nature des informations utilisées

• La transformation des informations comptables en flux monétaires

• La prise en compte du budget investissement


Étude de cas

• Élaboration des projections monétaires par les flux et analyse des résultats



BILANS PRÉVISIONNELS

• Source et nature des informations utilisées

• Les différents postes du bilan à projeter : un paradoxe, tous les postes sauf la trésorerie


Étude de cas

- Élaboration d’un bilan prévisionnel et analyse des résultats


TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE

• Source et nature des informations utilisées

• Le comparatif des bilans poste à poste

• Les informations complémentaires


Étude de cas

- Élaboration d’un tableau des flux de trésorerie et analyse des résultats

Prérequis

Culture financière et bases comptables

Moyens pédagogiques et d'évaluation

Exercices d'application - Etudes de cas - Activités digitales - Rapport d'auto-évaluation

Horaires : De 09:00 à 17:30
Adresse :

AFTE - 46 rue d'Amsterdam
75009 Paris

Plan
Elaborer budget et prévisions de trésorerie

TARIFS

adhérents : 1 668 € TTC - 1 390 € HT
non adhérents : 1 908 € TTC - 1 590 € HT
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