Les bases comptables pour le trésorier

Du Vendredi 12 mai au Vendredi 16 juin 2023 2 jours VOD + Classes virtuelles

Dates

Classes virtuelles : De 16:00 à 17:45 | Accès à distance
VOD

Compétences visées

Comprendre les informations contenues dans un bilan et un compte de résultat

Relier les flux comptables et financiers aux opérations de trésorerie

Savoir exploiter les informations dans les états financiers

Programme

LA MÉCANIQUE COMPTABLE

• Le rôle de la comptabilité

• Le référentiel comptable

• Les comptes comptables

• L'organisation comptable


Cas pratiques

• Emploi ou ressource ?

• Identifiez les mouvements dans les comptes


LES DOCUMENTS DE SYNTHÈSE

• Le bilan

• Le compte de résultat

• L'annexe

• Les comptes sociaux et consolidés


Cas pratiques

• Établissez un bilan d'ouverture

• Établissez un bilan de clôture et un compte de résultat


LES ÉCRITURES COMPTABLES COURANTES

• Les opérations courantes (achats/ventes de biens et de services, règlements, paiement de salaire, acquisition d'une immobilisation)

• Les opérations financières (augmentation de capital, souscription d'un emprunt bancaire, émission d'un prêt à une filiale, opération de cash pooling, achat d'actions)


LES ÉCRITURES D'INVENTAIRE

• Les stocks

• Les amortissements, les dépréciations et les provisions

• Les écarts de conversion

• L'ajustement des charges et produits

• L'affection du résutat


Cas pratiques

• Construisez un tableau d'amortissement

• Calculez la valeur d'un portefeuille de VMP en CUMP


L'UTILISATION DES ÉTATS FINANCIERS

• Les soldes intermédiaires de gestion

• Le besoin en fonds de roulement (BFR)

• Le tableau de flux de trésorerie (TFT)

• Les ratios (structure financière, liquidité, gestion, rentabilité)


Cas pratiques

• Établissez les documents comptables à partir d'une liste donnée d'opérations

Prérequis

Pas de prérequis

Moyens pédagogiques et d'évaluation

Exercices d'application - Etudes de cas - Quizz - Auto-évaluation à chaud

TARIFS

adhérents : 1 734 € TTC - 1 445 € HT
non adhérents : 1 986 € TTC - 1 655 € HT
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