Les bases comptables pour le trésorier

Compétences visées

• Comprendre les informations contenues dans un bilan et un compte de résultat

• Relier les flux comptables et financiers aux opérations de trésorerie

• Savoir exploiter les informations dans les états financiers

Programme

LA MÉCANIQUE COMPTABLE

• Le rôle de la comptabilité

• Le référentiel comptable

• Les comptes comptables

• L'organisation comptable

Cas pratiques

• Emploi ou ressource ?

• Identifiez les mouvements dans les comptes

LES DOCUMENTS DE SYNTHÈSE

• Le bilan

• Le compte de résultat

• L'annexe

• Les comptes sociaux et consolidés

Cas pratiques

• Établissez un bilan d'ouverture

• Établissez un bilan de clôture et un compte de résultat

LES ÉCRITURES COMPTABLES COURANTES

• Les opérations courantes (achats/ventes de biens et de services, règlements, paiement de salaire, acquisition d'une immobilisation)

• Les opérations financières (augmentation de capital, souscription d'un emprunt bancaire, émission d'un prêt à une filiale, opération de cash pooling, achat d'actions)

LES ÉCRITURES D'INVENTAIRE

• Les stocks

• Les amortissements, les dépréciations et les provisions

• Les écarts de conversion

• L'ajustement des charges et produits

• L'affection du résutat

Cas pratiques

• Construisez un tableau d'amortissement

• Calculez la valeur d'un portefeuille de VMP en CUMP

L'UTILISATION DES ÉTATS FINANCIERS

• Les soldes intermédiaires de gestion

• Le besoin en fonds de roulement (BFR)

• Le tableau de flux de trésorerie (TFT)

• Les ratios (structure financière, liquidité, gestion, rentabilité)

Cas pratiques

• Établissez les documents comptables à partir d'une liste donnée d'opérations

Prérequis