Audit interne et trésorerie - A distance

Du Mercredi 27 mai au Mercredi 10 juin 2020

1 jour - Classes virtuelles (3 et 10 Juin - 16h-17h45) et VOD (3h30)

Compétences visées

Vérifier les grands principes de contrôle interne et d’audit interne

• Détailler la démarche d’audit portant sur les activités de trésorerie

• Réaliser un diagnostic de la fonction trésorerie

• Détailler des exemples de plans d’audit sur les processus-clés en trésorerie

Programme

LES PRINCIPES DE CONTROLE INTERNE ET D’AUDIT INTERNE

• Les trois lignes de maîtrise

• La gestion des risques : l’approche de l’audit de trésorerie par les risques

• Le contrôle interne : la définition, le référentiel et les phases d’auto-évaluation du contrôle interne

• L’audit interne: la définition et l’énoncé des principes, l’audit financier et l’audit fonctionnel de la trésorerie, la différence et la complémentarité des finalités et des outils


Travail de groupe - Discussion ouverte sur les pratiques en matière de contrôle interne de trésorerie


LA MÉTHODOLOGIE D'UNE MISSION D'AUDIT ET SON APPLICATION À LA TRÉSORERIE

• La préparation de la mission d’audit

• L’évaluation de l’environnement de contrôle interne

• La mise en oeuvre des procédures d’audit

• La finalisation de la mission

• Le suivi des recommandations


Travail de groupe

- Partage d’expériences sur les outils de l’audit : les logigrammes, les entretiens, les vérifications, la séparation des tâches, le rapport d’audit


LE DIAGNOSTIC D’UNE FONCTION TRESORERIE

• Le cadre de gouvernance

• Le traitement des opérations

• Les stratégies de centralisation

• Les systèmes d’information de trésorerie

• Le reporting


L’AUDIT DES PROCESSUS-CLÉS EN TRESORERIE

• Les décaissements/encaissements

• La gestion de trésorerie • Les financements

• La gestion de risques


Travail de groupe

- Identification des procédures d’audit à mener pour chaque processus de trésorerie


RETOURS D’EXPÉRIENCE : CE QUI EST SOUVENT BIEN MAÎTRISÉ ET CE QUI EST À AMELIORER

• En matière de gouvernance et organisation

• En matière de traitement des opérations de marché

• En matière de gestion des risques financiers

• En matière de systèmes de trésorerie

Prérequis

Pratique de la trésorerie et culture financière

Moyens pédagogiques et d'évaluation

Classes virtuelles et VOD -

Travaux de groupe - Activités digitales - Rapport d'auto-évaluation

Formation ouverte à distance

TARIFS

adhérents : 948 € TTC - 790 € HT
non adhérents : 1 128 € TTC - 940 € HT
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