Analyse financière : bilan, résultat et trésorerie

Du Mardi 12 octobre au Mercredi 13 octobre 2021 2 jours Présentiel ou à distance

Dates

Compétences visées

• Familiariser les participants à la lecture et l’analyse des principaux états financiers

• Comprendre les indicateurs couramment financiers utilisés dans la communication

financière

• Appréhender la vision des comptes de l'entreprise par les tiers : banques, agences

de notation, assureurs crédits ...

• Savoir projeter, négocier et suivre les covenants financiers dans les contrats de financement

• Évaluer le risque de contrepartie : crédit management

• Réaliser l’analyse financière des entités d’un groupe dans le cadre de la tarification des prêts intercompagnie

Programme

LE BILAN

• Nature et présentation

• Composantes de l’actif et du passif

• L'équilibre financier

• Zoom sur le BFR


Exercice d’application

- Construction d’un bilan économique


LE COMPTE DE RÉSULTAT

• Objet et Nature

• Produits et charges : nature, classement, principales règles comptables …

• Interprétation des soldes intermédiaires de gestion

• Indicateurs de communication financière


BILAN & COMPTE DE RÉSULTAT: LECTURE CROISEE

•Analyse du BFR et de ses composantes


Exercice d’application

• Calcul de ratios de BFR

• Calcul du BFR normatif en fonction de l’activité


L’ANNEXE

• Hors bilan : composition, intérêt

• Autres informations de l’annexe


LE TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE

• Définition, caractéristiques et construction

• Lecture et interprétation


Exercice d’application

- Construction d’un tableau de flux


L'ANALYSE DES ÉTATS FINANCIERS

• Démarche et méthode

• La consolidation des comptes

• L’importance des choix comptables

• Etude de l’environnement de l’entreprise

• Lien entre stratégie et états financiers

• L’analyse de la performance

économique : activité, profitabilité, et génération de cash-flow

• La politique d’investissement

• Dette, solvabilité et liquidité

• Trésorerie et sécurité financière

• Les covenants financiers

• Analyse du bilan économique

• La politique de financement

• Rentabilité économique et création de valeur

• Rentabilité financière et effet de levier

• La méthode d'analyse des agences de notation


Exercices d’application

• Calcul des ratios clefs de l’analyse

financière

• Analyse de tableaux de flux de

trésorerie



Cas pratique

• Analyse financière approfondie d’un groupe du SBF 120

Prérequis

Culture financière et bases comptables

Moyens pédagogiques et d'évaluation

Exercices d'application - Cas pratique - Activités digitales - Rapport d'auto-évaluation

Horaires : De 09:00 à 17:30
Adresse :

AFTE - 3 rue d'Edimbourg
Paris 75008

Plan

TARIFS

adhérents : 1 668 € TTC - 1 390 € HT
non adhérents : 1 908 € TTC - 1 590 € HT
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