| AUDIT, CONTRÔLE INTERNE ET GESTION DES RISQUES |
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L'audit : |
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- Définition et principes. |
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Audit financier et audit fonctionnel de la trésorerie : |
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- Finalités et outils. |
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Audit, contrôle interne et gestion des risques : |
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- Objectifs et méthodologies respectives, |
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- Application à la fonction trésorerie.
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| MÉTHODOLOGIE D'UNE MISSION D'AUDIT - APPLICATION A LA TRÉSORERIE |
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Organisation et déroulement d'une mission. |
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Approche de l’audit de trésorerie par les risques
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| MÉTHODES ET OUTILS D'AUDIT – APPLICATION À LA TRÉSORERIE |
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Modalités de conduite d'une mission. |
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Outils d'interrogation et de description.
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| AUDIT DES ASPECTS ORGANISATIONNELS ET DES SÉCURITÉS |
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Objectifs de l'audit et du contrôle interne. |
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Diagnostic de la fonction de trésorerie. |
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Séparation des tâches et organisations |
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Sécurités physiques, organisationnelles et informatiques. |
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Le reporting.
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| AUDIT D'UNE GESTION DE TRÉSORERIE CENTRALISÉE |
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Déclinaison de l'audit en fonction du degré de centralisation. |
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Evaluation de la performance de l'organisation centralisée. |
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Application : Les risques d'une gestion centralisée par société pivot.
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| AUDIT DE LA GESTION QUOTIDIENNE DE TRESORERIE |
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Investigation de la gestion quotidienne : |
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- Diagnostic de la négociation des conditions bancaires, |
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- Contrôle des opérations bancaires, |
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- Position de trésorerie en date de valeur, |
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- Analyse des modalités de gestion informatisée. |
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Investigation de la gestion prévisionnelle.
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| PLACEMENTS ET FINANCEMENTS |
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Risques potentiels et modalités d'arbitrage. |
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Diagnostic et modalités de gestion par nature de risques. |
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Evaluation du contrôle interne mis en œuvre
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| Formation complémentaire recommandée : Contrôle interne des opérations de trésorerie et des risques financiers |
Cet ouvrage a pour objectif de définir le crédit inter-entreprises, d’en expliquer l’origine mais aussi de donner des clés pratiques pour le maîtriser et l’optimiser, sachant que, comme dans bien des domaines, la réponse est entre les mains de celui qui pose la question. Dans l’entreprise, la solution a pour nom gestion.
Quelques mois à peine après la publication d’une proposition de directive du Conseil européen sur un système commun de taxe sur les transactions financières (TTF), la polémique enfle sur son efficacité attendue, son champ d’application et, en premier lieu, ses impacts prévisibles...
