Cette formation s’appuie sur de nombreux exemples réels qui font l’objet d’échanges entre les participants. Elle est centrée sur les problématiques d’entreprise.
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| La nécessité du contrôle interne de trésorerie |
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Fonctionnelle, réglementaire. |
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Le cadre méthodologique de référence : le « cube du Coso »
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| L’organisation du contrôle interne de trésorerie |
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Le principe de séparation des fonctions : délégations et contrôle de pouvoirs |
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Organisation centralisée / décentralisée / mixte |
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Grandes entreprises et PME / Enjeux et Moyens
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| L’organisation de la sécurité des opérations de trésorerie |
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Sécurités d’organisation, humaines, informatiques |
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Le contrôle des filiales autonomes en pays émergents
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| Le cycle des travaux du contrôle des opérations de trésorerie |
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Quotidiens / Mensuels / Trimestriels / Annuels. |
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La gestion de l’imprévu et de l’exceptionnel.
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| Le contrôle des opérations |
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Contrôle de la conformité d’exécution des opérations. |
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exemple
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| Le contrôle des risques financiers |
| Règles et Risques concernant les opérations de trésorerie : |
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Risques de Liquidité |
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Risques de Crédit et de Contreparties |
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Risques de Change |
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Risques de Taux |
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Risques sur les placements et gestion des Retraites par capitalisation |
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Risque sur Commodities et Autres |
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Risque Export : généralités
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| Du contrôle statique à la simulation dynamique |
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Position statique / position dynamique |
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Incertitudes sur le sous jacent et matrices Risques / Couvertures |
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Mesure de la performance de la Trésorerie.
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| Les produits financiers à risque |
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Produits « toxiques », produits d’optimisation et/ou de couverture |
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Méthodes pour analyser et discriminer ces produits : |
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Simulations de Monte Carlo, « tests aux extrêmes », etc
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| Relations avec les auditeurs internes et externes |
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Contrôle des risques et IFRS : les arbres de décision IAS39 / IFRS 9 |
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Travaux de reporting réglementaires : Comptabilité, Annexes, SOX etc.
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| Outils logiciels et mise en œuvre des projets |
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Choix des outils logiciels / paramétrage / liaison avec la Comptabilité. |
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Boîtes à outils spécifiques / Les partenaires externes.
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| La gestion des conflits internes et le « whistle blowing »
Garder son bon sens, savoir communiquer
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Formation complémentaire recommandée : L’audit de trésorerie
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Cet ouvrage a pour objectif de définir le crédit inter-entreprises, d’en expliquer l’origine mais aussi de donner des clés pratiques pour le maîtriser et l’optimiser, sachant que, comme dans bien des domaines, la réponse est entre les mains de celui qui pose la question. Dans l’entreprise, la solution a pour nom gestion.
A un moment charnière pour l’Europe, il est indispensable que l’AFTE fasse entendre sa voix dans un contexte où les réformes, au mieux ne traitent pas les vrais enjeux pour les entreprises, au pire en font les victimes collatérales de mesures visant les marchés financiers...
