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Analyse financière : bilan, résultat et trésorerie

Réf AFTE : FOR-0000094 Durée :2 jour(s) Tarif HT (non-adhérent) : 1580 € HT Tarif HT (adhérent) : 1300 € HT Public concerné : Trésoriers et responsables financiers Prérequis : Culture financière et bases comptables Moyens pédagogiques: Formation présentielle Exercices d'application Etude de cas - Travail de groupe


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Session : 27/02/2017 28/02/2017

Horaires : de 09:00 à 17:30

Lieu : AFTE - 3, rue d'Edimbourg, 75008 Paris - Métro 3 station Europe - Bus 53 station Europe - Gare St Lazare à 5 mn à pied

Contact inscription :

01.42.81.98.39

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formation@afte.com

Objectifs pédagogiques

- Appréhender au mieux la lecture des comptes de l'entreprise et les nouveaux enjeux qui découlent des évolutions réglementaires, étudier l'impact des nouvelles réformes et des normes IFRS sur les risques

Programme

LE BILAN - L'évaluation du besoin (ou excédent) de trésorerie - L'évaluation du besoin en fonds de roulement - La notion de bilan normatif Exercice d'application - Construction d'un bilan économique LE RÉSULTAT - Le film de l'exercice - La définition et la structure - La typologie des cycles et des résultats - L'interprétation des soldes intermédiaires de gestion Exercice d'application - Construction d'un compte de résultat par nature et par destination LES FLUX DE TRÉSORERIE - La définition et le classement des flux de trésorerie - La construction d'un tableau de flux de trésorerie - L'interprétation du tableau de flux de trésorerie Exercices d'application - Construction d'un tableau de flux - Comparaison de la vision cash et comptable pour une même entreprise L'ANALYSE DES ÉTATS FINANCIERS - L'analyse de l'activité : les cycles long, court et saisonnier - La création de richesse : le chiffre d'affaires, les marges et la valeur ajoutée Étude de cas - Détermination du secteur économique de l'entreprise à la lecture du compte de résultat - Calcul du point mort de 4 entreprises - L'investissement : les immobilisations, le cycle d'exploitation et la capacité d'autofinancement Exercice d'application - Calcul des ratios de rotation du besoin en fonds de roulement - Le financement : les conditions pour l'obtention de bonnes conditions bancaires - L'analyse de la rentabilité Exercice d'application - Calcul de l'effet de levier Travail de groupe - Analyse financière sur la base d'un rapport annuel d'un établissement financier et d'une société industrielle et commerciale LA COMMUNICATION FINANCIÈRE - Les objectifs - Les relations entre le responsable comptable et le trésorier - Les autorités de tutelle : l'AMF et l'ANC - La certification des comptes L'IMPACT DES RÉCENTES RÉFORMES RÉGLEMENTAIRES SUR LA PRODUCTION DES COMPTES DE L'ENTREPRISE - La notion de contrôle interne - Les risques : la loi de sécurité financière et la loi Sarbanes Oxley - La comptabilité dont les IFRS

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